Подоходный налог

В 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения двух имущественных вычетов из НДФЛ в упрощенном порядке.

Налоговый вычет из НДФЛ (налога на доходы физических лиц, подоходного налога) – это сумма, с которой можно не платить налог. Если налог уже уплачен, его можно вернуть из бюджета. Право на налоговые вычеты имеют граждане – плательщики НДФЛ по ставке 13%.

1. Вычет на приобретение или строительство жилья позволяет вернуть из бюджета 13% от его стоимости, вплоть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000). А если это было в браке и оба супруга заявили вычет, то семья получит до 520 000 рублей.

2. Каждый плательщик НДФЛ, кто сталкивался с ипотекой на жилье, может вернуть часть уплаченных банку процентов с помощью вычета на ипотечные проценты. Лимит - 390 000 рублей на человека (13% от 3 000 000). Если Вы состоите в браке, то оба супруга могут заявить вычет, и семья получит до 780 000 рублей.

Всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).

Подробнее об этом я уже писала в моем блоге.

Ранее для получения этих денег через налоговую требовалось собрать документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и ждать 4 месяца.

С 2021 г. начал действовать упрощенный порядок получения имущественных вычетов: если у Вас есть право на вычет, то в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление, которое нужно будет подписать и отправить в налоговую. Никакие документы прикладывать не придется.

Также сократился срок ожидания: деньги вернут через полтора месяца (30 календарных дней на проверку + 15 рабочих дней на возврат).

Но есть пара нюансов: упрощенный порядок распространяется только на жилье, приобретенное после 1 января 2020 г. Помимо этого, для получения вычетов в упрощенном порядке банк, в котором оформлена ипотека, должен добровольно подключиться к обмену информацией с налоговой службой.

Проверить, подключился ли Ваш банк к такому взаимодействию, можно на официальном сайте ФНС или в самом банке.

Мы уже поговорили о налоговом вычете на приобретение или строительство жилья, который позволяет вернуть из бюджета до 260 000 рублей на человека и до 520 000 рублей на супругов уплаченного НДФЛ. Если жилье приобреталось в ипотеку, то можно использовать еще один имущественный вычет – на уплаченные банку проценты.

Эти вычеты очень похожи. Объекты, исключения, сроки, перенос на будущие периоды – все можно посмотреть в предыдущей статье. Я не буду повторяться, здесь отражу только специфику.

Каждый, кто сталкивался с ипотекой, может вернуть часть уплаченных банку процентов. До 2014 г. ограничений не было, с 2014 г. установлен лимит 3 000 000 рублей. То есть можно вернуть до 390 000 рублей на человека (13% от 3 000 000). Если Вы состоите в браке, то оба супруга могут заявить вычет (если оба платят НДФЛ), и семья получит до 780 000 рублей.

С учетом предыдущей статьи всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).

Этот вычет также применяется, если Вы оформили с банком целевой кредитный договор или договор займа. В тексте должно быть отражено, что они выданы для покупки или строительства жилья.

Важно помнить, что вычет по ипотечным процентам можно применить один раз в жизни к одному объекту. Неиспользованный остаток пропадает. Поэтому, если уплаченные супругами проценты будут меньше 3 000 000 рублей, вычет желательно оформить только на одного человека. Разве что Вы уверены, что больше никогда не приобретете жилье в кредит.

Максимально Вы можете вернуть 390 000 рублей на человека.

Всего при покупке квартиры в ипотеку супруги могут вернуть до 1 300 000 рублей.

Допустим, Аллиас и его жена купили вторую квартиру в ипотеку за 4 000 000 рублей, заплатив первоначальный взнос 1 000 000 рублей. Их долг составит 3 000 000 рублей на 20 лет под 10% годовых. Следовательно, за все время они заплатят банку 6 000 000 рублей в качестве процентов (3 000 000 х 10% х 20 лет). Этого хватит, чтобы каждый из супругов использовал налоговый вычет в полном объеме. Можно смело собирать документы и возвращать из бюджета все 780 000 рублей.

Вычеты на покупку жилья и по ипотечным процентам можно использовать как вместе, так и на разные объекты в любой очередности.

Потеряю ли я вычет при рефинансировании ипотеки?

Нет. Рефинансировать ипотеку можно сколько угодно раз. Главное, чтобы между договорами прослеживалась связь, а в тексте указывалась цель – покупка или строительство конкретной жилой недвижимости.

Следующая статья будет о необходимых документах и порядке получения имущественных вычетов.

При устройстве на работу, каждое учреждение Германии выпускает зарплатную карту принятому сотруднику. В ней учитываются все налоги работника, а также вычитаемые с дохода официальные выплаты. Система в Германии, такая же, как и в большинстве западноевропейских странах, это прогрессивная система налогообложения. С увеличением доходов ставка подоходного налога возрастает, при этом величина налоговой базы зависит от присвоенного работнику одного из шести применяемых в Германии налоговых классов.

Обычно налоги с зарплаты удерживает работодатель и переводит самостоятельно все средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут изменяться, в связи с переплатой или недоплатой.

В Германии существует 6 налоговых классов:

I класс — это люди, не состоявшие в браке (одиночки не женаты и не замужние) и нет детей.

В этом налоговом классе довольно-таки большие налоги;

IIкласс — люди, которые не замужем и не женаты, но воспитывающие детей в одиночку;

IIIкласс — семейные люди, в официальном браке или состоящие в гражданском браке, но у которых значительная разница в доходах;

IV класс для людей, которые замужем или женаты, но примерно с одинаковыми доходами;

Vкласс в этот класс входят лица, находящиеся в официальном браке, либо зарегистрированы гражданским браком, этот класс присваивается тем семейным парам, которым применим класс III;

VI для людей, которые имеют несколько рабочих мест, дополнительный заработок.

Если на подработке, вы зарабатываете не более 450 € в месяц, то вам не нужно платить никаких дополнительных налогов. Только если вы превышаете эту цифру, то тогда вас отправят VI налоговый класс, где придется платить самые высокие налоги.

В Германии есть определенная сумма, которую можно зарабатывать в год и не платить налоги.

Эта сумма на 2021 год составляет 9744 €, если пересчитать это на месяц, то получится 812 €.

Для Германии это маленькая сумма, равная прожиточному минимуму. Если заработок больше прожиточного, то налог будет минимальным 14%. К примеру, будучи студентом и если вы подрабатываете 600-700 € в месяц, то вам придется по началу платить налоги и в конце года при сдаче налоговой декларации, там вы можете вернуть все эти налоги. Подать декларацию очень просто, только по началу будет много вопросов, но в налоговой вам помогут и все подскажут.

Самый большой процент по налогу 45%, его вы будете платить, если превысите сумму в 274613 € в год, в месяц 22 884 €.

Менее 9 744 € 0%

От 9 744 € до 14 754 € 14% — 24%

От 14 754 € до 57 919 € 24% — 42%

От 57 919 € до 274 613€ 42%

Более 274 613€ 45%

В Германии существует налог солидарности, который частично отменили в 2021 году. А именно освобождены от уплаты этого налога семьи с двумя детьми и более, получающие зарплату до 151 тыс. евро в год, а также одинокие люди с доходом ниже 73 тыс. евро в год. Данный налог был введен после воссоединения Германии, для помощи восстановления восточных регионов Германии.

Церковный налог, важно знать, что это необязательный налог и отказаться от него можно. В германии все, кто относится к католической или евангелической церкви обязаны платить налог. Составляет от 8-9% в зависимости от федеральной земли.

Медицинское страхование составляет 14,6% из зарплаты работника на эти цели удерживается 7,3% и еще 7,3% платит работодатель так же есть пенсионное страхование, где общий процент 18,6% делится между работником и работодателем по 9,3%.

Страховка от безработицы общая ставка 2,4% , где так же 1,2% платит работник и 1,2% платит работодатель.

моя группа в вк тут

мой телеграмм-канал здесь

Уже конец марта, время летит быстро, поэтому напомню, что 30 апреля 2021 года, — последний день подачи декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) для тех, кто обязан самостоятельно отчитаться о своих доходах.

Впрочем, подать налоговую декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет. В этом случае сдать форму 3-НДФЛ можно в любое время.

В некоторых ситуациях плательщики НДФЛ могут уменьшить размер налогооблагаемой базы — той суммы, с которой платится налог. То есть воспользоваться вычетом.

Иногда он выглядит как возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.

Существует шесть видов таких "скидок": стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами.

Разные виды налоговых вычетов могут суммироваться между собой. То есть если у человека есть ребенок и он купил квартиру, то у него есть право и на "детский", и на "жилищный" вычеты.

Стандартные вычеты: льготникам и родителям

Стандартные налоговые вычеты могут быть двух видов:

-на самого налогоплательщика;

-на ребенка.

В первом случае налоговый вычет может быть равен 3 тыс. рублей или 500 рублей в месяц.

Вычет в размере 3 тыс. рублей имеют право получить: ликвидаторы чернобыльской катастрофы и лица, получившие вследствие аварии на этой АЭС инвалидность; пострадавшие в результате трагедии на производственном объединении "Маяк" в 1957 году; лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия; инвалиды I, II и III групп, получившие увечья в боевых действиях, направленных на защиту СССР и Российской Федерации и т.д.

Вычет на ребенка.

За первого и второго ребенка вычет — 1,4 тыс. рублей в месяц, за третьего и последующих — по 3 тыс.

Если у ребенка есть инвалидность с детства, то размер вычета составляет 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей и 6 тыс. рублей — для опекунов, попечителей и приемных родителей и еще плюс 1,4 тыс. или 3 тыс. рублей в зависимости от того, какой это по счету ребенок в семье.

Важно, что этот налоговый вычет предоставляется до месяца, в котором доход родителя, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. рублей.

Право на "детский" вычет имеют оба родителя. Если один из них откажется от "бонуса", то второй будет получать "скидку" в двойном объеме. Кроме того, если у ребенка только один родитель, то размер вычета также удвоится, правда, только до того момента, пока родитель не вступит в новый брак.

Право на вычет имеют все родители, которые оплачивают НДФЛ, вплоть до 18-летия ребенка. А если он учится очно в вузе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре или является курсантом военного училища, то получать детскую "скидку" можно до 24 лет.

Социальные вычеты: благотворителям, студентам и пациентам

Если вы жертвуете средства благотворительным организациям, религиозным учреждениям, а также социально ориентированным и спортивным НКО, вы имеете право на "скидку" при уплате НДФЛ.

Ее максимальный размер не может быть больше четверти от полученного дохода. Разницу между размером годовой зарплаты и потраченной на доброе дело суммой надо умножить на 13%. Полученное число нужно вычесть из НДФЛ, уплаченного за вас работодателем. Результат будет равен сумме, которую государство вам вернет.

Вычет на обучение.

Можно оплатить не только свое обучение, но и образование по очной форме своего или приемного ребенка, а также брата или сестры — до достижения ими 24 лет. Сам налогоплательщик может учиться по любой форме образования, хоть вечерней.

Вычет распространяется на обучение в детских садах, вузах, общеобразовательных, спортивных, музыкальных и художественных школах. Можно пойти на курсы повышения квалификации, овладеть иностранным языком или научиться водить автомобиль. Больше того, вы можете получить вычет за образование за рубежом, но при условии, что учебное заведение имеет соответствующую лицензию.

Максимальная сумма снижения налогооблагаемой базы составляет 120 тыс. рублей, если учитесь вы сами, и 50 тыс., если образование получают ваши дети. Разумеется, размер вычета не может быть больше, чем фактически понесенные вами затраты, и не должен превышать уплаченный НДФЛ. Таким образом, если вы воспользовались этим правом, то вы можете получить до 15,6 тыс. рублей (120 000*13%) за каждый год обучения.

Налоговый вычет на лечение.

Механизм такой же, как и в случае с образованием. Лечить можно детей, супруга или родителей. Если медицинские процедуры не входят в список дорогостоящих, то лимит вычета — 120 тыс. рублей. Если входят, то размер "скидки" ограничивается только фактически понесенными затратами и размером полученного в этот год гражданином дохода — она не может превышать ни один из этих параметров

Вычет можно получить по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ и при добровольном пенсионном страховании. Такие взносы можно делать не только для себя, но и для супруга, родителей или детей с инвалидностью.

Также вычет можно получить при оплате дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии, при добровольном страховании жизни на срок не менее пяти лет и при оплате прохождения независимой оценки своей квалификации.

Кроме того, в конце марта 2021 года Госдума приняла закон, который добавил в этот перечень физкультурно-оздоровительные услуги. То есть вычет можно будет получить, если вы, например, ходите в спортзал.

Во всех этих случаях лимит вычета — 120 тыс. рублей, максимальная сумма возвращаемых средств — 15,6 тыс. рублей.

Имущественные вычеты: новоселам и строителям

Отдельные налоговые вычеты предусмотрены для тех, кто планирует приобрести квартиру, в том числе в ипотеку, или построить дом. Причем покупатели квартир в кредит получают сразу два вычета: за недвижимость и за выплату процентов по займу.

Вычеты для профи

Еще один тип вычета предназначается для компенсации расходов, потраченных на оборудование, необходимое для заработка. На все эти объекты должны быть документы, которые подтвердят факт их приобретения. Таким вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы, врачи и прочие специалисты, ведущие частную практику.

С 1 января повысили ставки подоходного налога для работников компаний — резидентов Парка высоких технологий. Их подняли с 9% до 13%. Изменения ввели обновленным Налоговым кодексом. Ранее представители ИТ-рынка, комментируя возможное повышение налогов, говорили, что «такие изменения нарушат принцип, действующий в отношении ПВТ в течение последних 15 лет, а именно неизменность законодательства».

Ставки подоходного налога повышаются до 13% на доходы физлиц от резидентов Парка высоких технологий, резидентов Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень» и (или) совместной белорусско-китайской компании по развитию Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень». Повышенные ставки, как обещают чиновники, вводят на два года — до 1 января 2023-го. «Указанная мера направлена на консолидацию доходов бюджета для борьбы с COVID-19», — уточняют в Министерстве по налогам и сборам, комментируя новшества.

Проще говоря, те же работники ПВТ, которые сейчас платят подоходный налог по пониженной ставке в 9%, будут в случае введения изменений отчислять уже 13%.

Юрист Денис Алейников, один из авторов «ПВТ 2.0», ранее прокомментировал тогда еще возможное изменение по налогам следующим образом:

— В соответствии с пунктом 1 декрета Президента Республики Беларусь от 21.12.2017 № 8 «О развитии цифровой экономики» государство гарантировало международному инвестиционному и технологическому сообществу, что специальный правовой режим Парка высоких технологий (включая налоговый) действует до 1 января 2049 года. Стабильность режима ПВТ на протяжении долгих лет — это наша главная ценность. Эту ценность мы ковали годами и не раз продавали иностранным инвесторам. Это — репутация. Репутация, которая сделала ПВТ ведущим ИТ-кластером Восточной Европы. Поднять налоги временно равно потерять репутацию навсегда. Об этом должно подумать Министерство финансов.

Многие другие участники рынка также негативно восприняли тогда еще возможные изменения по налогам, а теперь уже с 1 января реальное повышение.

"Принял страну с ядерным оружием, а оставит с сохой"

https://finance.tut.by/news713499.html

Всем привет. Пусть это увидит как можно больше людей. Знай я об этом раньше, ни за что не сунулся бы в это "предприятие".

Решил я недавно, что неплохо бы иметь копеечку в запасе. И как раз Тинкофф соблазнил своей копилкой: "Приходи к нам, у нас лучшая копилка, да не простая, а Инвесткопилка".

Посмотрел, вроде неплохие условия. Понравилась фишка с округлением трат: до 50 или до 100 рублей, кто на сколько богат, сам выбирает. Например, потратились вы 30р, при округлении до 50 - 20 рублей в копилочку нашу.  Да еще средства наши инвестируются банком куда-то там, и от этого еще копеечка падает на счет. В остальном же обычная копилка, подумал я..

И вот понадобились мне мои кровные. Радостный, что есть копеечка в запасе, снимаю я значит денежки свои. В итоге, от 7000 рублей я имею 6504 и 10 копеечек. Подоходный налог, уплаченный в пользу банка, составил аж 755 рублей!  Вот тут то я и осознал, что все банки козлы... (много мата). Да я за инвестиции эти получил рублей 100 от силы! А тут подоходный налог, в полном объеме от суммы выводимых средств!

От злости решил выйти из этого "предприятия". Спасибо. Не нужно. Возьмите ваши 755 рублей еще раз, лишь бы в глаза не видеть больше эту "инвесткопилку".

Тинькофф считает себя вторым государством, и с ваших же денег еще раз дерёт подоходный налог. Вот только никто не знает, куда этот подоходный налог потом девается (шучу, конечно же все всё знают).

Ответ поддержки очень удивил. От чего тинькофф считает мои же деньги в счёт прибыли моей чудесной копилки, мне не ясно. Откройте брокерский счет, пополните его, закройте, и получите средства в полном объеме - это для сравнения. Раз уж поддержка приравнивает "инвесткопилку" к брокерскому счёту.

Пруфы, как мы любим:

Ответ поддержки:

Надеюсь хоть кому-то эта информация будет полезной. Предупреждён — значит вооружён.

UPD: #comment_186266918