НДФЛ + Подоходный налог

З.Ы. Кому интересно пощёлкать самостоятельно - вот по этой ссылочке лежит сам файлик. Развлекайтесь.

З.З.Ы. Конструктивную критику к методике расчёта готов выслушать и обсудить. Я не налоговик, не бухгалтер и не финансист ни разу. Так что расчёт в эксельку собрал из моего понимания прочитанного в справочниках и методичках. так что не надо прям сразу распинать меня, давайте сначала обсудим вероятные ошибки.

До 1 декабря 2024 физлица обязаны уплатить НДФЛ с процентов по вкладам и счетам, открытых в российских банках. Сюда относятся:
ㅤ
- рублевые и валютные вклады (депозиты),
- пенсионные вклады,
- накопительные и текущие счета,
- проценты на остатки по дебетовым картам.
ㅤ
Но есть исключения.
ㅤ
Доходы, не облагаемые налогом:
ㅤ
- проценты, полученные в наследство;
- проценты по вкладам (кроме валютных) и счетам эксроу со ставкой ниже 1% годовых;
- разные банковские бонусы и кешбэки.
ㅤ
Словосочетание “налог на вклады”, это “бытовое” название налогообложения. Тело вкладов не пострадает, т.к. НДФЛ начисляется только на проценты (доход).
ㅤ
Важно! Налогом облагается не весь доход, а только тот, что превышает установленный законом лимит (такая вот “щедрость” от государства).
ㅤ
Необлагаемый лимит рассчитывается так: 1 млн рублей умножаем на максимальную ключевую ставку, действующую на 1-е число каждого месяца в календарном году.
ㅤ
Например, лимит в 2023 году равен 150 000 руб. (1 000 000*15%). При этом 15% - ключевая ставка на 1 декабря 2023 (самая высокая в 2023 году 1 число месяца из всех 12-ти месяцев).
ㅤ
Необлагаемый лимит применяется к общей сумме доходов. Если вклады в разных банках - это не имеет значения. Все данные банки отправляют в налоговую инспекцию. Та, имея информацию по всем доходам, сделает расчет НДФЛ и направит физическому лицу уведомление.
ㅤ

В случае превышения необлагаемого лимита дохода по вкладами и счетам налог рассчитывается по ставке 13%, а с превышения дохода в 5 млн рублей - 15%.
ㅤ
Пример расчета 1
В 2023 году от вкладов и накопительного счета получен доход (проценты) 135 000 руб. Доход меньше лимита (150 тыс. руб.) - НДФЛ не начисляется.
ㅤ
Пример расчета 2
Допустим, в 2023 году был только один вклад 950 000 руб. под 18%. Доход составит 171 000 руб. Он больше лимита (150 тыс. руб.). НДФЛ начисляется по ставке 13% (если общий доход не превышает 5 млн. руб.).НДФЛ к уплате равен: (171 000 - 150 000) * 13% = 2 730 руб.
ㅤ
Пример расчета 3
В 2023 году от вкладов в разных банках и накопительного счета получен доход (проценты) 185 000 руб. Доход больше лимита (150 тыс. руб.). НДФЛ начисляется по ставке 13% (если общий доход не превышает 5 млн. руб.).НДФЛ к уплате равен: (185 000 - 150 000) * 13% = 4 550 руб.
ㅤ
Подведем итоги. Если в 2023 году на вкладах и счетах вы размещали менее
1 000 000 руб. со ставками ниже 15%, начисление налога не грозит. Если доход превысил 150 000 руб. - НДФЛ начисляется с превышения.

Подписывайтесь на мой телеграмм!

Даже, если уведомление не пришло, но получили нижеуказанные доходы в 2023, то всё-равно нужно самостоятельно отчитаться обязательно, чтобы не получить дополнительные штрафы.

Доходы, по которым необходимо отчитаться до
02.05.2024. Оплатить налог до 15.07.2024 ⬇️⬇️

Если в 2023:

1️⃣Продали квартиру, дачу, дом, землю, апартаменты, гараж, машино-место, доли в них – владели менее 3 или 5 лет
2️⃣Продали авто – владели менее 3 лет
3️⃣Переуступили право строящегося жилья (по договору уступки, цессии и т.д.)
4️⃣Получили выигрыш в лотерею, имущество в дар НЕ от близкого родственника
5️⃣Сдавали имущество в аренду
6️⃣Доход от источников за пределами РФ
7️⃣ИП на общем режиме или слетели с УСН

📌в 1 и 2 пункте, если налог 0 ₽, то это ещё нужно подтвердить декларацией и документами!

2 случая, когда нет обязанности:

✔️Продажа недвижимого имущества на сумму до 1 млн. р + цена в договоре не ниже 70% от кадастровой, иное имущество до 250 тыс. ₽.
✔️Подходите под все 5 условий освобождения по 382-ФЗ.В этом варианте нужны аргументированные пояснения с документами.

НЕТ исключений для безработных, несовершеннолетних, пенсионеров, уехавших из РФ.

Если ничего не делать, то можно добровольно поделиться с государством СВОИМИ ДЕНЬГАМИ

😎 А вдруг налоговая не узнает? ОПАСНОЕ заблуждение,
Как выявляют уклонистов можно почитать тут

P. S. Если в налоговой говорят, что налог уменьшить нельзя и надо платить, то не спешите верить, ведь у них цель-собрать деньги, а не сохранить.